摘要：正在全（quán）面转（zhuǎn）型的（de）中国经（jīng）济（jì）体制与（yǔ）经济发展模（mó）式，为我（wǒ）国的（de）中（zhōng）小企业创造了更大的发展机遇和广（guǎng）阔（kuò）的市（shì）场舞台，同时，也（yě）使中小企业面临更大挑战（zhàn）和风险，法（fǎ）律风险便（biàn）是其主要的风险之一。本文从法（fǎ）律（lǜ）风险产生的背景（jǐng）、企业法律风险的主（zhǔ）要形式、法律（lǜ）风险的防范等方面进行阐述（shù），着力寻求中小企业控制（zhì）法（fǎ）律（lǜ）风险的（de）方法。
　　企业的法律风险（xiǎn），是指由于企业未跟上外部法律环（huán）境的（de）变化，或者（zhě）未按（àn）照（zhào）法律规定或合同约定有效行使权利、履行义务（wù），而对企业造成的负面法律后果的可（kě）能性。企业（yè）在生产经营与管理过程（chéng）中（zhōng），法律关（guān）系与法律行为一直贯穿（chuān）始终。在我国社（shè）会主义（yì）市场经（jīng）济体制全（quán）面转型的过程中，企业面临着更大的发展机遇和更严峻的挑战，如（rú）何规范（fàn）对外经济行为，提高经济效益（yì），防止（zhǐ）不必（bì）要的经济（jì）损失，成为中小企业（yè）发展（zhǎn）过程中一项十分（fèn）重要的课题。

　  一、企业法律风（fēng）险的产生（shēng）

　　首先，从企业外部环境来看。当前，社会（huì）主义市场经（jīng）济体制的逐步完善，企（qǐ）业面临的市场竞争环境（jìng）变得更为复杂，市（shì）场竞争规则越（yuè）来越规（guī）范（fàn）和透明。作为市（shì）场（chǎng）经（jīng）济主体的企业依法经营（yíng）管理、依法（fǎ）开展各种经济活动是（shì）市场经济条（tiáo）件下对企业提出的根本要（yào）求，只有严格按照市场经济的规则和要求办事，才能符合（hé）整个社（shè）会经济（jì）的（de）发（fā）展形（xíng）势，才能不被市场所淘汰。中（zhōng）小企业在追求（qiú）自身（shēn）发展壮大（dà）和经营（yíng）业务拓展的（de）进程中（zhōng），企（qǐ）业（yè）的（de）各种行为如改制、并购、对（duì）外（wài）投资、契约（yuē）合同（tóng）和产销行为等都存在（zài）不同程度的法律风险，而中小企业因（yīn）为自身（shēn）条件的限制，抗风险能（néng）力较弱，防（fáng）范法律风险不可（kě）避免地（dì）成为（wéi）企业必（bì）须重点考虑（lǜ）的（de）课题，不断提（tí）高自（zì）身的法律风险防范能力（lì）也理应成（chéng）为企业的（de）自（zì）觉（jiào）追求。我国加入世贸（mào）组织（zhī）后，国内企（qǐ）业已被置于（yú）与国（guó）外企业同等的法律环境，法律工作已成（chéng）为提高企业综（zōng）合竞争力的重要方面。同时（shí），企业需要处理的法律事务大（dà）量增加，防范和化解法律风险的任务日趋艰巨。
　　其（qí）次，从企（qǐ）业内部情（qíng）况来看。中小企业作为（wéi）法律主体，经营管理中（zhōng）的一切事（shì）务和法律责任都（dōu）必（bì）须（xū）相应（yīng）承担，但是（shì）由于企业成立的时间较短，从决策（cè）、项（xiàng）目承揽、业务（wù）设（shè）计（jì）到（dào）计划、财务、人事（shì）、合同等（děng），很多缺少（shǎo）严谨的制度，必（bì）然有一个积（jī）累（lèi）、完善和不断（duàn）进步的（de）过程。在此进程中，企业的（de）实力还不强，抗风险能力也还很弱，任何（hé）闪失都可能导致（zhì）经营成本异常增加、资金难以回收或者失去商机或商（shāng）业优势，甚至会给企（qǐ）业的生存（cún）发展带（dài）来带来灾（zāi）难性（xìng）后果。因此，只（zhī）有（yǒu）尽快（kuài）提高企业防范法律风险的意识（shí）和能力，将一切（qiē）经（jīng）营风险主动控制在事（shì）前状态，才能保证企业（yè）的健康有（yǒu）序发展。
　　然而（ér），根据有关（guān）调（diào）查数据显示以及本人对当地很多企业的了解，我国中小企业（yè）法律风险现（xiàn）状十分令人担忧（yōu），法律风险（xiǎn）控制并未引起足够的重视。大（dà）部分企业基本不做（zuò）或很少（shǎo）做法律培训，2/3以上（shàng）的企业（yè）存在防范法律风险的制度（dù）漏洞（dòng）。法（fǎ）务费（fèi）用的支出及法（fǎ）务人（rén）员的（de）配置方面与国外公（gōng）司也存在巨（jù）大的差距，例如壳（ké）牌（pái）公司每20名雇（gù）员中就有（yǒu）1名律师3380亿元收入中法（fǎ）务管理费就有3.38亿元，有效促进企业依法经营管理，强化企业内部监督（dū）机制（zhì），控制企业法律风险（xiǎn）。
　　二、中小企业法律（lǜ）风险的主（zhǔ）要形式与特点（diǎn）

　  法（fǎ）律风险存在于企业（yè）生产（chǎn）经营的（de）各个环（huán）节，伴随着企业（yè）的（de）整个生命周（zhōu）期，主要表现在以下（xià）几（jǐ）个方面：
　 （一）企业设立中（zhōng）的法律风险：在设立企业的过程中，企业的（de）发起人是否（fǒu）对拟设立的企业进行充分（fèn）的法（fǎ）律（lǜ）设计，是（shì）否完（wán）全（quán）履行了设立企业的义务，以及发起人本身（shēn）是否（fǒu）具有相应的法律资格等。
　（二（èr））合同法律风险：指（zhǐ）在合同订立、生效、履行、变更（gèng）、终止及（jí）违约责任的确定过（guò）程中，合（hé）同（tóng）当事人一方或双方利益损害（hài）或损（sǔn）失的可能性。合同（tóng）风险是企业经（jīng）营过（guò）程中的主要（yào）风险之一。
　（三）企业并购法律风险：企业并购的法律风险主（zhǔ）要表现在企业兼并中。企业兼并涉（shè）及公司法、竞争法、税收（shōu）法（fǎ）、知识（shí）产权（quán）法等法（fǎ）律法规，且操作复杂，潜在的法律风（fēng）险较（jiào）高。
　（四）知（zhī）识产（chǎn）权法律风险：知识（shí）产权是蕴涵创造力和智慧结晶（jīng）的成果（guǒ），其客体是一种（zhǒng）非物质形态的特殊财产，要（yào）求（qiú）相关法（fǎ）律给（gěi）予特别规定。很多企业没有意（yì）识到或没有关注知识产权的深入保护，从法律风（fēng）险（xiǎn）的解决成（chéng）本（běn）看，避（bì）免（miǎn）他人制造侵权产品比事后索赔（péi）更为经济（jì）。
　（五）人力资源管（guǎn）理法律风险：在企业（yè）人力资（zī）源管理过程各（gè）个环（huán）节中，从招聘开始，面试、录（lù）用、使用、签订（dìng）劳动合同（tóng）、员工的待遇问题直至员工离职这一系列流程（chéng）中，都（dōu）有相（xiàng）关的劳动法律法规的约束（shù），企（qǐ）业的任何不遵守法律（lǜ）的（de）行为（wéi）都有可能给企业带来劳动纠纷（fēn），都有可能给企业（yè）造成不（bú）良影响。
　（六）其它法律风险：企（qǐ）业在生产经营过程中（zhōng），还会因为自身的（de）不规范行为（wéi）及（jí）外界的行为，可能（néng）受到工商、税（shuì）务、环保等行（háng）政（zhèng）管制风险，各种侵权（quán）纠纷等法（fǎ）律风险。

　  三、实（shí）施法（fǎ）律顾问（wèn）制度，防范企业法律风险

　  从企业法律风（fēng）险的主要形式可以看出（chū），法律风险主要（yào）来自内部（bù），而（ér）内部法（fǎ）律风险（xiǎn）又主要是（shì）由于企（qǐ）业（yè）自身（shēn）法律意识淡薄，对法律（lǜ）环境认知不足等原因（yīn），在企业的设立行为、决策行为、管理行为、生产行为、经营行（háng）为等方面忽视法律因素引起的（de）。从发达国家（jiā）的（de）成（chéng）功经验与（yǔ）做法来看，企业法律顾问制（zhì）度是（shì）使（shǐ）法律风险管理的（de）重点从事（shì）后处理法律纠纷向（xiàng）事前防范转（zhuǎn）移的有（yǒu）效制度，它通过建（jiàn）立（lì）企（qǐ）业法律风险（xiǎn）防范机（jī）制（zhì），为企业的良（liáng）性运转和（hé）健康发展奠定（dìng）良好的法律基（jī）础。
　 （一）加强（qiáng）法律素质和风（fēng）险意识的培育
　　提（tí）高和强化法律风险意识是（shì）识别风（fēng）险（xiǎn）、化解风险的前（qián）提。一些（xiē）企业领导（dǎo）人员（yuán）和经营管（guǎn）理骨干，往往在决（jué）策和执行的过程中忽视或者轻（qīng）视（shì）了法律风险的（de）存在，更注重于速度和效率，结果（guǒ）是不但达不到（dào）预期目标，而（ér）且造（zào）成不（bú）必要的损（sǔn）失，甚至给企业生产经营带来严（yán）重危害。因（yīn）此，结（jié）合企业的行业特点（diǎn），聘请（qǐng）法律顾问一方（fāng）面有针对（duì）性地选择企业实用（yòng）的（de）法律法规（guī），分（fèn）类、分层开展法（fǎ）制教育活动，提高（gāo）企业员工（gōng）特（tè）别（bié）是企业（yè）领导（dǎo）人员和经（jīng）营管（guǎn）理（lǐ）骨干的法（fǎ）律（lǜ）素质和法制意（yì）识，另一方（fāng）面开展企业法律（lǜ）事务工作者、合同管理人员等人才培训工作，提高企业依法（fǎ）经（jīng）营（yíng）的能力。
　 （二）建立和完善法律事务工（gōng）作机制
　　企（qǐ）业内（nèi）部（bù）责任不清（qīng），决策草率，制度不健全，监管失控，法律审核把关不严，是产生（shēng）法律（lǜ）风险的重要原因。深（shēn）入分析企业面临的法（fǎ）律风险源，通过与加快建立现代企业（yè）制度、完善（shàn）法人（rén）治（zhì）理结构有机结合起来（lái），强（qiáng）化企业各部门（mén）、各岗位（wèi）的相关职责，使（shǐ）法律风险防范成为企（qǐ）业内部控制体系的（de）重要（yào）组成部分。建立起由企业主要负责（zé）人统一负责（zé），聘请法律顾问牵头组织，企业法律（lǜ）事（shì）务人员具体实施，有关业务机构相互配（pèi）合的法律（lǜ）事务管理工作机制。
　　（三）建立和完善（shàn）法律风险（xiǎn）防范制度
　　 建立和完善企业制度（dù）规范（fàn），是（shì）有效防范企业法律（lǜ）风（fēng）险的重要内容（róng）。企业必须根据自身参与市场竞争的内（nèi）外部（bù）环境，对涉（shè）及法律风险的重要（yào）事项，以规章制（zhì）度的形式对事前预防、事（shì）中控制和事后补救做出明确规定。
　　1、建（jiàn）立合同（tóng）管理（lǐ）制度。企业应该建（jiàn）立《合（hé）同管理办法》和《授权管理（lǐ）办法》等制度，规范合（hé）同管理（lǐ）的控制流程，强化合同签订和履行结（jié）算的审核与（yǔ）审（shěn）批；针对（duì）本单位主（zhǔ）营业（yè）务，编辑（jí）常用（yòng）合同示范文本，建立合同范本（běn）库；聘请法律顾问（wèn）参与（yǔ）重要项（xiàng）目的（de）前期商务谈判、招（zhāo）投标、合同审查等事务，有效防范企业经（jīng）营管理中的法律风险。
　　2、重大项目的法律咨询制度。企业在收购、重（chóng）组兼并、项目设（shè）立、投融资、重要经营业（yè）务确定等重大决策中，聘请法律（lǜ）顾（gù）问依法界定和（hé）妥善处理（lǐ）各种利（lì）益关系，提供准确的法律意见；在（zài）出现经济、劳动合同纠纷以及知（zhī）识产（chǎn）权（quán）、环境保护等其他各（gè）类法律纠（jiū）纷（fēn）时，调（diào）动各种资（zī）源，提供及时（shí）有力的法律援助，积极（jí）应对各种法（fǎ）律纠纷或诉（sù）讼。
　　3、其它法律事务管理制（zhì）度。企业有关人员应该在法律顾（gù）问（wèn）的（de）帮助下，建立健全知识产权管（guǎn）理、索（suǒ）赔（péi）诉讼事（shì）项（xiàng）管理、劳动关系法律事务管理、环（huán）保（bǎo）、人身健康和安全法律事务的管（guǎn）理等各（gè）方面的制度，理顺流程，防范企业系统风险（xiǎn）。在生（shēng）产经营（yíng）过程（chéng）中，也要及时发现和掌握可能存在的工商、税务、安（ān）全以及各类监管等执法风险（xiǎn）；同时，工商年检、各类资质办理、分（fèn）（子）公司注册（cè）注销（xiāo）等事务（wù）中，可以聘请法律顾问进（jìn）行必要的指导与协调。